会员风采_对建立和完善中国特色的县（区）级科技型中小企业信用担保体系的探讨——杭州市拱墅区的案例

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对建立和完善中国特色的县（区）级科技型中小企业信用担保体系的探讨——杭州市拱墅区的案例

发表日期：2009-02-19

[内容提要]：随着工业技术进步的加快和社会分工的细化，中小企业已成为我国现代企业体系中不可缺少的重要力量和最活跃的经济增长点。被国家经贸委纳入全国担保体系的拱墅区中小企业担保公司，自组建以来，运用"四两拨千斤"的办法为区内广大中小企业融资担保，在扶持中小企业方面取得了明显成效，较好地支持了区级经济的发展。本课题以科技型中小企业为研究对象，结合本人的工作实践，通过进驻我区的44家科技型中小企业及其他近30家民营中小企业在创业初期或发展前期资金需求和融资中存在的困难，并借鉴美国等发达国家和地区对中小企业服务体系的成功经验，对建立和完善县（区）级科技型中小企业信用担保体系的构想进行了一些初步的探讨。

　　[关键词]：科技型中小企业；担保体系

　　一、科技型中小企业融资现状
　　科学技术的快速发展对一个国家的经济增长具有决定性的作用，科技成果要转化为生产力更需大量的资金投入。当今世界科技的发展日新月异，国际竞争日益表现为技术创新的竞争和高科技产业的竞争，而科技型中小企业在这场新竞争中有着举足轻重的作用。
所谓科技型中小企业，是指由科技人员领办或创办，实行"自筹资金、自愿组合、自主经营、自负盈亏"，主要从事高科技成果产业化以及技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务活动的企业。
　　资金问题是中小企业初创期面临的突出问题。我国科技型中小企业的发展在资金筹措方面存在较大困难。所需资金来源主要不是靠银行信贷，而是靠自我积累和市场竞争能力的提高获得。它们不能像大企业那样用发行债券、股票上市等直接手段去融资。由于一些科技型中小企业尚属初创阶段，技术风险与管理风险因素大，而商业资本是极不愿介入这些产业的前期项目，致使一些处于初创期的科技型企业因缺少启动资金而难以使项目快速转化为成果，错过了市场机遇。随着国内金融市场的变革，这些企业普遍感到了更大的融资困难。
　　根据我区调查显示，科技型中小企业发展中的资金支持程度较低。在目前融资渠道单一的状况下，这些企业大部分认为在金融机构获得贷款难或较难。在笔者调查中，大量科技型中小企业从没有接受过贷款的优惠。科技开发与技改贷款占金融机构年末贷款余额的比例极为低，地方财政支持科技经营拨款占财政支出的比重虽在逐年提高，但百分比仍是偏低，远远不能满足科技转化为生产力所需的资金支持力度。从全社会对科技投入情况看：研究与发展科技经营支出占GDP的比重最高只达到 0.99 %。如此低的科技投入资金，能够运用到科技型中小企业的就更少得可怜。

表一：科技型中小企业创业初期融资情况调研结果
项目贷款难或较难没有接受过贷款优惠没有接受过科技局三项经费支持
企业看法 90% 80% 55.8%
项目存在资金不足问题的需要风险投资的需要担保贷款的
企业看法 92% 45.5% 86%
表二：近年来拱墅区科技投入占地方财政支出的比重
年份 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003
比重（%） 0.98 1 1.83 2.01 2.02 2.13 2.27
表三： 2000 年~2003 年拱墅区全社会科技投入占GDP比重表
年份 2000 2001 2002 2003
科技活动经费支出占GDP比重（%） 3．18 3.38 3.92 3.95
研究与发展经费支出占GDP比重（%） 0.99 0.74 0.95 1．1
从表一、表二、表三的具体数据看，科技型中小企业创业初期普遍存在着资金不足的问题。虽然区级财政逐年加大了对全区的科技资金投入比率，但对照经济发达地区来说，我区科技投入占区GDP的比重仍是相当的低。为数不少的中小企业普遍认为贷款难、融资难、接受科技三项经费资助难。科技型中小企业创业初期迫切的融资需要，已成为制约拱墅区经济发展的瓶颈。

　　二、科技型中小企业资金需求与银行贷款现状分析
　　（一）科技企业不同发展阶段资金需求分析
　　改革开放以来，我区中小企业发展迅猛，在促进全区经济发展，增强经济活力，扩大就业等方面发挥了重要作用。但是总体素质不高，产业结构不尽合理，社会化服务体系不够健全。融资难、担保难等问题仍较突出，不利于中小企业的进一步发展。而企业处于不同的发展阶段，其资金需求性质与资金需求量都是不同的。一般科技企业要想获得发展所必需的资金，首先要分析研究自身的资金需求状况，以及各种可能的资金来源渠道。
　　科技企业从创办到成熟大体上可分为种子期、创建期、成长期和成熟期四个阶段：
　　1、种子期：新发明和新技术已经产生，需要对产品和市场进行可行性研究。研究难度较大，所需时间不确定，商业目的不明确，研究成果容易被外界共享；风险巨大，难以吸引外部投资者。但由于企业尚未投入生产，资金需求不大，一般创业者个人投资就可以满足，也有一些风险基金在这个时候进行投资，这被称作种子投资，投资的风险相对较大，所以，这个阶段主要以自筹资金为主。
　　2、创建期：对科技企业而言，风险投资基金或风险投资公司的介入，能为企业提供资金、管理方面的支持和辅导，从而降低创建期所带来的风险，并使企业获得明显的成长。对风险投资基金或风险投资公司来说，创建期风险更高，而一旦投资成功，将可以获得高额利润，资本收益率通常高达每年35%~50%。此时以风险投资基金为主。
　　3、成长期：新产品进入市场并不断推广，发展潜力已经初部显现。企业开始获得销售收入，风险有所下降，但仍然需要大量资金来扩大生产和组织销售。该阶段的资金主要以风险资本和商业银行贷款为主。
　　4、成熟期：新产品被市场接受，业务发展迅速，市场份额不断扩大，企业开始盈利，前景明朗，风险降至最小，但是需要巨额资金来满足市场增长的需要。以资本市场和银行贷款为主要资金来源，风险资本基本套现退出。
　　通过科技企业四个阶段资金需求特征的分析，我们可以看出，中小企业发展到成长期和成熟期，银行才会有大量的贷款注入。但银行对要求贷款的科技企业，尤其是企业发展的前期阶段很难有一个正确的评估，所以不愿将钱贷给具有发展潜力的科技企业。因此建立和完善科技型中小企业担保体系，是解决科技中小企业创业初期融资困难的必要载体之一。
　　（二）银行贷款现状分析
　　根据《商业银行法》的规定："商业银行开展信贷业务，应当严格审查借款人的资信，实行担保。"因此，提供有效的担保已成为企业尤其是科技型中小企业取得银行贷款的必要条件。而这一条件单靠科技型中小企业自身的力量是无法解决的。根据许多发达国家的经验及做法，如果建立一个信用担保体系为科技型中小企业提供担保服务，这个问题则可望得到妥善解决。
　　目前，商业银行在其自主经营过程中，是非常注重防范风险的，在资金运用中力求把风险控制在最低点。然而，由于信贷资金投向的社会化，商业银行不能全面、准确、及时地了解债务人的资产质量和经营状况，信息不够对称。加之科技型中小企业的自身一些不利因素的存在，为银行金融风险的形成留下了隐患，也导致银行对这些中小企业 "惜贷"，从而出现科技型中小企业贷款难的问题。而集信用中介和资信中介功能于一体的科技型中小企业信用担保机构，不仅能实现资产评估、监督、信息反馈等功能，更在一定程度上减少和避免了银行的金融风险。这样，科技型中小企业信用担保机构的协作银行就能够提高自己为这些企业服务贷款的信心。
　　无论是发达国家还是发展中国家都采取了设立专门管理机构，制定中小企业发展的法律，还实行税收优惠政策等积极措施加以扶持。我区在建立和完善科技型中小企业信用担保体系的过程中，既要结合本区的实际，还可借鉴和学习发达国家许多成功的经验。这类信用担保对于我们来说还是新鲜事物，借鉴和学习会使我们少走一些弯路，少入一些误区，从而走出一条规范、健康、顺利的科技型中小企业信用担保之路，促进完善符合拱墅区特点的科技型中小企业信用担保体系。

　　三、美国发展中小企业信用担保业的成功经验
　　（一）美国政府的中小企业信用担保制度
　　为企业提供担保贷款是美国《中小企业法》的一项重要内容。美国政府为了落实《中小企业法》，实施了中小企业贷款、担保贷款和风险投资计划，统称为中小企业担保贷款计划。该计划包括四个部分：一是中小企业担保信贷计划、二是微型贷款计划、三是注册开发公司计划、四是中小企业投资公司计划。该法对各个计划的用途、贷款条件、担保金额和担保费用、担保利息标准，以及政府执行机构的职能等大都作了明确和详细的规定。其中中小企业信贷担保计划是最主要的担保贷款计划，其形式灵活，既可以用于购买设备、厂房和土地，也可用于出口信贷、补充流动资金、扩大就业等等；微型贷款计划主要适用于100~25000美元的小额贷款，由中小企业管理局设立微型贷款基金，并授权中小金融机构为中小企业提供贷款。
　　美国的中小企业管理局是联邦政府管理中小企业的代理机构，负责执行和管理中小企业担保贷款计划。该计划的贷款主要由各类金融机构提供，该管理局只负责对贷款银行的部分贷款进行担保，其余部分由贷款银行自行承担风险。通常，不超过100万美元的贷款，担保的金额不超过75万美元，也就是担保的比例不超过贷款总额的75%。对于总额不超过10万美元的小额贷款，则担保比例不超过贷款总额的80%。还规定了中小企业管理局在担保限额内如遭受了