杭州中小企业担保网

　　中小企业在国民经济发展中的地位和作用是毋庸置疑的，是推动国民经济发展，构造市场经济的主体，是促进社会稳定的基础力量。现阶段，各国中小企业在数量上占95％以上；就业人数占60％左右；产值则占一半左右。但是，由于他们势单力薄，与大企业比起来，还存在着许多明显的弱点和不足，因此，中小企业的健康发展离不开政府的大力扶持。在促进中小企业的发展中，发达国家和地区都探索出一套符合各自国情的成功的作法和经验，其中建立有政府参与的中小企业信用担保体系就是扶持中小企业发展的重要一环。
　　中小企业信用担保制度作为一种解决中小企业融资难、担保难而建立起来的信用制度，在国外已有几十年的发展历史。在大多数发达的市场经济国家和地区，促进和扶持中小企业发展都是政府干预经济和社会发展政策的一个重点，不少国家和地区，如美国、日本、加拿大以及台湾地区等都建立了由政府参与的中小企业信用担保体系。在这一体系的运作和发展过程中，发达国家和地区积累了许多有益的经验。
　　一、政府参与的中小企业信用担保体系的基本构架。政府参与的中小企业信用担保体系，首先表现在信用担保资金主要来源于政府，其他来源为补充，拥有一定规模的担保资金既是信用担保机构设立的前提，又是其正常运行的必要条件；其次政府为信用担保体系制定优惠的财税政策；还有政府部门不直接操作担保业务；再者中小企业信用担保体系的结构多样，中小企业信用担保体系的结构主要有：一是如美国和台湾实行的一级担保；二是如日本实行的分层次担保，设立中小企业信用保险公库和地方信用保证协会两级担保，中小企业信用保险公库由日本中央政府全资拥有，对信用保证协会的保证予以保险（再保证）。
　　二、政府参与的中小企业信用担保体系的目标客户必须建立在优胜劣汰的市场竞争基础上。在企业战略管理中，确定目标客户是十分重要的环节，只有明确目标客户和目标市场，企业的经营战略才能有的放矢，企业资源才能得到有效配置。中小企业信用担保体系的运作同样需要确定目标"客户"。政府出资设立担保机构的目的是为了扶持中小企业的发展，而中小企业的发展必须建立在优胜劣汰的市场竞争基础上。因此，发达国家和地区的信用担保机构一般仅对通过正常渠道不能获得贷款和融资，但信用较好、认真经营、有发展前途的中小企业提供融资担保。
　　三、对担保风险的防范、控制和化解。主要机制有：1）建立内部控制机制。例如，日本的信用保证协会实行分级负责制，对协会内部的各级管理人员规定了相应权限的保证审批决策权，实行严格的审、保、偿分离制度；同时，认真进行保证申请时的信用调查与保证审查，并加强放款后保证期内的项目跟踪管理；2）建立内部风险补偿机制。日本的信用保证协会可以设立收支差额变动储备金。该储备金是在经营稳定期预先设立，将部分收支差额不纳入基本财产，以备将来收支恶化时支用，以此维持对外信用和业务运营稳定。我国台湾省的信用担保机构通过提取足够的风险准备金，以弥补代偿损失。3）建立外部风险补偿机制。例如，日本对于制度保证，当出现损失（保险公库的保险不能填补的部分）时，地方政府向信用保证协会支付损失补偿金；对于设定低保证费率的制度保证，地方政府向信用保证协会支付保证费补贴； 4）建立风险转移机制。后两者则更多的是需要政府的资金资助。一是通过反担保措施转移风险。二是通过再担保转移一部分担保风险。如日本信用保证协会为中小企业贷款担保后，可以向信用保险公库申请保险（再担保）。一旦发生代偿，信用保险公库将向信用保证协会支付代偿金额 70％-80％的保险金。
　　四、处理好企业与银行的关系。担保机构与银行之间建立良好的协作关系，是保障担保体系健康发展的重要环节。首先，企业要注意抓好资金的日常管理，由于银行对中小企业的具体生产和经营活动不可能有很透彻的了解，因此在对企业进行考查时银行往往是从企业资金的使用、周转和财务核算等方面入手。企业的财务核算是否正规、财会人员素质的高低以及企业财务管理严格与否是银行衡量企业管理水平的重要标准。企业要想取得银行的信任、培养良好的形象，就必须抓好资金的日常管理。 其次，企业应经常主动地向银行汇报公司的经营情况，银行也可以从与企业的联系和沟通中，加强对企业的信任度，改变对中小企业的种种偏见和不信任，逐步建立起与企业的良好关系。最后，企业还应苦练内功，真正提高企业的经营管理水平，用实际行动建立良好的信誉。企业的经济效益是信誉的基础，而经济效益在很大程度上取决于企业的经营管理水平，所以提高经营管理水平也有助于提高企业的信誉。
　　五、建立好担保体系运行的外部环境。首先是法律环境，美国早在1953年就由国会通过了《小企业法》，随后又制定了相关法律，各州政府根据本地的实际情况，也制定了一系列的法律规定，形成了一个完备的法律体系，使政府、企业、银行、各类中介服务机构都能依据法律进行定位和活动。其次是良好的社会信用基础，从某种意义上来说，市场经济体制是建立在信用基础之上的经济运行体制，良好的社会信用有助于降低经济运行的交易成本。在美国，国家对个人社会安全号实行计算机管理，个人在社会或经济上的主要活动都将通过安全号记录在案。此外，各银行普遍设有客户信用自动评估系统，以此确定客户的信用等级。企业或个人要想求得发展，必须保证自己的信用，整个社会形成了信守信用、珍惜信用、不讲信用将无立足之地的社会风气，这是开展融资担保的良好的信用基础。此外还要健全的中小企业服务体系，发达国家和地区为了扶持中小企业的发展，都建立了社会化、专业化、网络化的中小企业服务体系。服务体系提供的咨询、培训、信息等方面的服务促进了中小企业的健康发展，提高了中小企业偿还债务的能力，因而降低了担保损失。台湾已经建立了一个涵盖财务融通、经营管理、生产技术、研究发展、资讯管理、工业安全、污染防止、市场营销、互助合作、品质提升十个层面的中小企业服务体系，以协助解决中小企业经营上的问题。中小企业服务体系的建立与完善，有力地促进了信用担保业的健康发展。
　　国外的经验只供参考，更多的是要根据中国现阶段市场经济所呈现出来的特征，建立符合我国经济发展的担保体系，创造更好的投资环境
　　来源：证券时报　　编辑：竹子